Witwasindicatoren zijn onderverdeeld in drie subgroepen:
Witwastypologieën: beschrijvingen van limitatieve kenmerken die op basis van ervaring (zoals opsporingsonderzoeken) duiden op witwassen.
Feiten van algemene bekendheid: feiten die iedereen geacht wordt te kennen. Feiten van algemene bekendheid behoeven geen bewijs. Een feit van algemene bekendheid wordt pas als zodanig aangenomen als ze in rechtspraak zo door de rechter zijn gekwalificeerd.
Overige indicatoren: kenmerken die kunnen duiden op witwassen maar geen feit van algemene bekendheid zijn en ook (nog) niet als typologie zijn vastgesteld.
De indicatoren kunnen een belangrijke rol spelen bij zowel het komen tot een witwasvermoeden als voor het daadwerkelijke bewijs van witwassen. De witwasindicatoren kunnen daarmee ook behulpzaam zijn bij het beoordelen of sprake is van een “ongebruikelijke transactie” in de zin van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”) en derhalve als zodanig moet worden gemeld aan de Financial Intelligence Unit-Nederland (“FIU”).
Enkele witwastypologieën die in deze categorie zijn vastgesteld betreffen:
Een buitenlandse rechtspersoon met een bankrekening in een land dat een bankgeheim heeft of had ten tijde van de transactie en via die bankrekening direct of indirect vastgoed financierde;
Grote contante bedragen die worden gestort of opgenomen (voor bijvoorbeeld verbouwingen, (deel)betaling van een woning of auto) op of vanaf de bankrekening van een buitenlandse rechtspersoon;
Een buitenlandse rechtspersoon waarbij de geregistreerde UBO niet dezelfde persoon is als de werkelijke UBO;
Een buitenlandse rechtspersoon waarbij de geregistreerde UBO verwant is aan de werkelijke UBO;
Vastgoed dat wordt aangekocht door een buitenlandse rechtspersoon en dat wordt bewoond / gehuurd door familie of vrienden van de (werkelijke) UBO van die buitenlandse rechtspersoon.
Deze bijdrage is geschreven door Miranda de Mik, advocaat bij JahaeRaymakers Advocaten. Zij specialiseert zich onder meer in de Wwft en witwassen.
