UBS betaalt namens het voormalige Credit Suisse een boete van 5 miljoen euro vanwege de verdenking dat de bank heeft geholpen bij 80 onjuiste belastingaangiften van twaalf Nederlandse klanten. De zaak laat zien hoe bancaire dienstverlening kan omslaan in het faciliteren van belastingfraude: Credit Suisse hield onder meer post achter, bood nummerrekeningen en codenamen aan en hielp klanten bij het opzetten van vennootschappen in landen die geen fiscale informatie met Nederland uitwisselden.
Het Openbaar Ministerie heeft de zaak buitengerechtelijk afgedaan met een transactieaanbod dat door UBS is geaccepteerd. Credit Suisse werd in 2023 door UBS overgenomen en bestaat niet meer als zelfstandige bank. De verdenking heeft betrekking op dienstverlening tussen 2005 en 2015.
Het strafrechtelijk onderzoek begon in 2016 en werd uitgevoerd door de FIOD onder leiding van het OM. De twaalf onderzochte klanten hielden vermogen aan op Zwitserse bankrekeningen om dit buiten het zicht van de Nederlandse Belastingdienst te houden.
Volgens het OM beperkte de rol van Credit Suisse zich niet tot het beheren van deze rekeningen. De bank hield op verzoek bancaire post vast, faciliteerde het openen van nummerrekeningen en maakte het mogelijk om bij contacten met de bank een codenaam te gebruiken. Ook hielp de bank bij het opzetten van vennootschappen in landen die geen fiscale informatie met Nederland uitwisselden.
De twaalf rekeninghouders maakten deel uit van een grotere groep klanten waarvan een deel eveneens geen juiste belastingaangifte had gedaan. Het strafrechtelijk onderzoek werd om redenen van efficiëntie beperkt tot de aangiften van deze twaalf klanten. De Belastingdienst heeft de overige gevallen volgens het OM met naheffingen en boetes afgehandeld.
Het onderzoek richtte zich op de voormalige rechtspersoon Credit Suisse. Betrokken medewerkers in Nederland hadden volgens het OM voornamelijk een uitvoerende rol, terwijl de leidinggevenden vanuit Zwitserland opereerden.
Bij de hoogte en vorm van de afdoening weegt het OM ook mee wat er sinds de onderzochte periode is veranderd. Credit Suisse bedient sinds de zomer van 2014 geen 'zwartspaarders' meer en voerde compliancebeleid in dat de naleving van belastingwetgeving door klanten moet bevorderen. Daarnaast bestaat Credit Suisse na de overname door UBS niet meer zelfstandig. Daardoor acht het OM de kans op herhaling beperkt.
Het OM noemt de boete van 5 miljoen euro passend gezien het aantal betrokken rekeninghouders, de omvang van het ondergebrachte vermogen en eerdere transacties die Credit Suisse in andere landen voor vergelijkbare gedragingen heeft gesloten.
Deze tweedaagse basiscursus leert professionals in de publieke sector compliance- en integriteitsrisico’s herkennen en vertalen naar effectief beleid, toezicht, governance en dagelijks gedrag.
